연금 수령 전략 중에 은퇴를 앞둔 5060 세대에게 가장 큰 고민은 건보료입니다.
내가 평생 모은 연금을 온전히 내 주머니에 넣을 수 있을까 하는 점이에요.
연금액은 늘어나는데 세금과 건강보험료로 인해 실질 수령액이 줄어드는, 이른바 연금의 역설을 피하기 위해서는 치밀한 연금 수령 전략이 필수적입니다.
달라지는 연금 환경, 왜 지금 연금 수령 전략 바꿔야 하나?
- 새로워진 세법 및 건보료 부과 체계
가장 주목해야 할 점은 국민연금 보험료율의 단계적 인상과 건강보험료 부과 체계의 강화입니다. 2026년부터 국민연금 보험료율은 현행 9%에서 9.5%로 인상되며, 2033년까지 매년 0.5%P씩 올라 13%까지 인상될 예정이에요.
반면 소득대체율은 43%로 조정되어 받는 연금액 자체는 늘어나지만, 그만큼 소득으로 잡히는 금액이 많아져 건보료 부담도 커지게 됩니다. - 연금 소득자에서 건보료 납부자
기존에는 연금을 받아도 자녀의 피부양자로 등록되어 건보료를 내지 않는 경우가 많았어요. 하지만 피부양자 자격 유지 소득 기준이 연간 합산 소득 2,000만 원 이하로 강화되면서, 국민연금 등 공적연금을 월 167만 원 이상 받는 은퇴자는 단독으로 건보료를 납부하는 지역 가입자로 전환될 가능성이 매우 커졌습니다.
어떻게 나누어 받아 건보료를 줄일 것인지에 대한 연금 수령 전략이 핵심이 됩니다. - 실질 수령액(사례)
월 200만 원의 국민연금을 받는 A 씨의 경우, 과거에는 세금이 적고 피부양자 유지가 가능했다면 2026년 기준으로는 연금소득 50%가 건보료 부과 대상 소득으로 잡혀 월 약 22만 원 수준의 건보료를 추가 부담해야 할 수 있습니다.
결국 연금을 더 많이 받는 것보다 어떻게 나누어 받아 세금과 건보료를 줄일 것인가가 핵심 전략이 됩니다.
세금 폭탄 피하는 연금 수령 전략 순서의 정석
연금 계좌마다 세금 부과 방식이 다르기 때문에 인출 순서만 잘 짜도 세금을 아낄 수 있어요.
절세의 기본 인출 순서
법적으로 정해진 연금 수령 전략 계좌 인출 순서는 다음과 같습니다.
- 과세 제외 금액: 소득·세액공제를 받지 않고 본인이 납입한 원금 (비과세)
- 이연 퇴직소득: 회사에서 받은 퇴직금 (퇴직소득세 30~40% 감면)
- 기타 수익: 세액공제 받은 납입금 및 운용 수익 (연금소득세 3.3~5.5% 부과)
특징 및 세제 혜택 비교
| 구분 | 국민연금 | 연금저축/IRP | ISA |
| 적용 대상 | 전 국민 의무 가입 | 자발적 가입자 | 자산 형성 희망자 |
| 소득/조건 기준 | 가입 기간 및 소득 비례 | 연 900만 원 세액공제 | 연 2,000만 원 납입 한도 |
| 장점 | 물가 상승분 반영 수령 | 퇴직소득세 감면 혜택 | 비과세 및 분리과세 혜택 |
| 주의 사항 | 건보료 부과 대상 소득 | 연 1,500만 원 초과 시 주의 | 3년 의무 가입 기간 존재 |
| 실무상 핵심 | 수령 시기 조절로 건보료 관리 | 인출 순서 준수로 절세 | 만기 자금 IRP 전환 시 추가 공제 |
사적연금(연금저축, IRP 수익 등) 수령액이 연간 1,500만 원을 초과하면 16.5% 분리과세 또는 종합과세 중 유리한 것을 선택해야 합니다. 대개 다른 소득이 많다면 16.5% 분리과세가 유리하지만, 총소득이 적다면 종합과세가 유리할 수도 있으니 꼼꼼한 연금 수령 전략을 위한 계산이 필요해요.
연금 때문에 피부양자 탈락될까?
많은 은퇴자가 가장 두려워하는 것이 바로 건보료 폭탄입니다.
건보료 부과 대상 소득의 범위
- 공적연금(국민·공무원·사학연금 등): 수령액의 50%를 소득으로 인정하여 건보료 부과
- 사적연금(IRP·연금저축): 현재 건보료 부과 대상이 아님
- 이자·배당소득: 연 1,000만 원 초과 시 전체 금액에 건보료 부과
피부양자 자격 유지를 위한 소득 마지노선
피부양자 자격 유지를 위해서는 모든 합산 소득(연금, 근로, 이자 등)이 연간 2,000만 원을 넘지 않아야 합니다. 만약 부부 중 한 명이라도 2,000만 원을 초과하면 배우자도 함께 피부양자에서 탈락하는 동반 탈락 규정이 있으니 주의하세요.
피부양자 탈락 기준 및 건보료 부과 요율
| 항목 | 기준 및 요율 | 비고 |
| 소득 요건 | 연간 합산 소득 2,000만 원 이하 | 공적연금, 근로, 이자 등 합산 |
| 재산 요건 | 재산 과표 5.4억 이하 (9억 이하는 소득 1천만 이하) | 토지, 주택, 건축물 등 |
| 공적연금 반영률 | 연금액의 50% | 건보료 산정 시 소득 반영률 |
| 지역 가입자 평균 보험료 | 월 약 22만 원 (사례 기준) | 피부양자 탈락 시 예상 부담 |
퇴직연금(IRP) 수령 시 반드시 챙겨야 할 절세
퇴직금을 IRP 계좌로 받아 연금으로 수령하면 상당한 세금 감면을 받을 수 있습니다.
퇴직소득세 30~40% 감면받기
퇴직금을 일시금으로 받지 않고 연금으로 나누어 받으면, 원래 내야 할 퇴직소득세의 30%를 감면해 줍니다. 특히 10년을 초과하여 수령하는 시점부터는 감면율이 40%로 확대되므로 장기 수령이 절대적으로 유리합니다.
당장 돈이 필요하지 않더라도 매년 최소 금액(1만 원)이라도 연금을 수령하면 연금 수령 연차가 쌓여 나중에 큰돈을 인출할 때 40% 감면 혜택을 빨리 받을 수 있습니다.
[사례] 60세 은퇴자 A 씨의 월 300만 원 연금 수령 전략
60세에 퇴직하는 A 씨가 월 300만 원의 생활비를 확보하면서 세금을 최소화하는 포트폴리오를 구성해 보았습니다.
| 연금 종류 | 월 수령액 | 세금 부담 | 건보료 영향 |
| 국민연금 | 120만 원 | 연금소득세 발생 | 소득 50% 합산 |
| 퇴직연금(IRP) | 100만 원 | 퇴직소득세 30% 감면 | 영향 없음 |
| 개인연금 | 80만 원 | 연금소득세 3.3~5.5% | 영향 없음 |
| 합계 | 300만 원 | 최소화 | 피부양자 유지 가능 |
부부가 각각 국민연금을 받는다면, 두 사람의 합산 소득이 각자 2,000만 원을 넘지 않도록 조정하는 것이 중요합니다. 만약 한쪽의 국민연금이 많다면 연금 수령 시기를 늦추는 연기 연금을 활용하여 연금액을 높이되, 건보료 경계선을 넘지 않도록 연금 수령 전략을 설계해야 합니다.
은퇴 전 반드시 확인해야 할 체크리스트
- 나의 예상 국민연금 확인: 국민연금공단 홈페이지에서 수령액이 2,000만 원을 초과하는지 체크하세요.
- IRP 계좌 개시: 퇴직 전 미리 IRP 계좌를 개설하고 퇴직금을 이체하여 과세이연 혜택을 확보하세요.
- 인출 순서 재정립: 비과세 원금 → 퇴직금 → 운용수익 순으로 인출 계획을 세우셨나요?
- 건보료 모의 계산: 피부양자 탈락 시 예상되는 월 보험료를 미리 파악하고 자산 명의 분산 등을 검토하세요.
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⚠️ 면책 문구
본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개인의 상황(소득, 재산, 가입 기간 등)에 따라 세금 및 건강보험료 적용 결과는 크게 달라질 수 있습니다. 2026년 이후의 제도 및 법령은 정책 변화에 따라 변경될 수 있으므로, 실제 인출 전에는 반드시 세무사나 금융기관 전문가와 상담하시기 바랍니다.